[发明专利]工程总承包企业建安税金数字化管理方法

权利要求书

1.一种工程总承包企业建安税金数字化管理方法，其特征是：按如下步骤依次实施：

一、建安项目发票管理：

一-①建安项目打“计税方法”税务标记：区分“一般计税”、“简易计税”两种计税方式，同时通过在纳税主体上增加“注册地”，在工程项目上增加“项目执行地”，用于区分“异地”、“本地”；

一-②按项目归集建安销售发票、采购发票，避免进项发票错误地跨项目抵扣；

一-③在建安销售发票、采购发票上标注“发票类型”（如专票/普票等），结合项目“一般计税”、“简易计税”税务标记确保进项税金正确转出和抵减；

一-④对异地预缴的发票进行“锁定”，避免重复抵扣，项目下销售、采购发票上进行异地预缴时，按时间戳自动生成“关联号”，“关联号”非空的采购发票不再允许参与异地预缴的关联；

二、建安税金自动核算：

二-①建安销项/进项税金自动转出，区分“简易计税”、“一般计税”；

建安营销开票申请在发送财务时按照不同的计税方法区分，具体步骤如下1.1和1.2：

二-①-1 一般计税：

借：应收账款，

贷：应交税费-应交增值税-销项税税率a1，

二-①-2 简易计税：

借：应收账款，

贷：应交税费-简易计税税率a2 项目号，

建安采购发票在发送财务时需按照项目的不同计税方法区分，具体步骤如下1.3和1.4：

二-①-3 一般计税：

借：应交税费-应交增值税-进项税税率a3，

贷：应付账款，

二-①-4 简易计税：

借：应交税费-应交增值税-进项税税率a4 项目号，

贷：应付账款；

借：应交税费-简易计税税率a5 项目号，

贷：应交税费-应交增值税-进项税转出-按简易征收办法征税货物用；

二-②异地预缴税金，全税种自动计提，通过“税种”来区分，作为关键字转换成不同的抛账科目进行入账；

二-③在建安项目结束时，对未完全抵减的采购发票进项税结转成本；

借：主营业务成本项目号，

贷：应交税费-简易计税项目号；

三、建安税金预缴台账：

三-①按照主管税务机关的要求，建立异地预缴、简易计税的抵减台账；

三-②支持从建安税金核算，到预缴税单、销售/采购发票的穿透式查询；

三-③对开票后6个月内预缴进行自动提示，提升税务合规性，这一功能，主要是通过开票日期，向后自动增加6个月并展示在台账上，后续可通过功能自动在到期前1个月提前通知具体的项目财务经理；

四、建安纳税申报：

四-①建安异地预缴税金的账实核对：从建安异地预缴台账上抽取的预缴税金，与会计账面“预交增值税”科目金额进行核对，如果存在差异，则穿透至预缴台账查询分项目明细；

四-②登记异地预缴税金的计提缴纳、在注册地的抵减情况，支持增值税纳税申报：对简易计税/一般计税下的分次预缴税额的期初数、本期实缴、本期抵减、期末留抵进行自动登记，按每个月的增值税纳税申报取数。

2.如权利要求1所述的工程总承包企业建安税金数字化管理方法，其特征是：步骤二中的第2步税种和抛账科目如下表：

。

3.如权利要求1或2所述的工程总承包企业建安税金数字化管理方法，其特征是：步骤1时，税率a1取1%～15%，税率a2取1%～5%，税率a3取1%～15%，税率a4取1%～5%，税率a5取1%～5%。

4.如权利要求3所述的工程总承包企业建安税金数字化管理方法，其特征是：步骤1时，税率a1取9%，税率a2取3%，税率a3取9%，税率a4取3%，税率a5取3%。