[发明专利]增值税自动申报方法

说明书

本发明涉及电数据处理领域，具体为一种增值税自动申报方法。一种增值税自动申报方法，其特征是：按如下步骤依次实施：一、初始化企业增值税基本信息；二、更新纳税日历；三、销项税金核对；四、进项税金核对；五、进项转出核对；六、建安税金核对；七、增值税计提；八、增值税申报表生成及自动填报。本发明自动化程度高。

技术领域

本发明涉及电数据处理领域，具体为一种增值税自动申报方法。

背景技术

随着国家税务总局税收信息化系统的不断升级，税收征管从凭个人经验管理向依靠大数据分析转变，预示着税收“强制规范”时代已经到来。

就增值税而言，税务局税收信息化系统会通过企业申报的收入、成本、利润、库存等财务数据以及往期税收数据比对企业毛利与增值税额是否匹配，期末存货与留抵增值税金额是否匹配，评估企业税号下进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性来判断企业是否虚开增值税发票等等，这对企业管理增值税发票、规范纳税申报、确保账实相符提出了更高的要求。

目前围绕企业增值税管理提升方法的相关研究主要集中在增值税发票的管理上，研究方向主要包括增值税发票真伪的查验、增值税专用发票的认证抵扣、增值税发票的开具、增值税发票数据的储存、基于增值税发票的财务数据生成，对于增值税的纳税申报相关研究较少。现有的自动增值税申报数据生成方法主要是通过对接金税开票软件和发票综合服务平台来自动获取销项发票和进项发票的数据，但对于不以增值税发票为载体的增值税业务就无法获取增值税申报的相关数据，例如非贸代扣代缴增值税业务、建筑安装项目异地预缴增值税业务，应用场景比较单一，且未考虑与财务账面数据的校验。由于部分地区的税务局暂未开放税务申报系统的接口也无增值税申报表导入功能，目前的发明大部分止步于另外生成一套与税务申报系统中一样的增值税申报表或利用网页设计技术，使用网页的表格编辑器插件在HTML模拟Excel，提前在申报表格中设置一些计算公式，但仍需要财务人员对照着把相关数据手工抄录进申报系统，效率较低且易出错。

发明内容

为了克服现有技术的缺陷，提供一种自动化程度高的税务数据生成方法，本发明公开了一种增值税自动申报方法。

本发明通过如下技术方案达到发明目的：

一种增值税自动申报方法，其特征是：按如下步骤依次实施：

一、初始化企业增值税基本信息：

企业根据自身情况，在“纳税主体信息管理”页面上维护企业信息，并选择本企业增值税业务需使用哪几个功能模块；

二、更新纳税日历：

年初时，企业将税务局的纳税日历下载后导入到系统的纳税申报日历中，以便系统自动控制每一项操作的截止时间并提示财务人员，确保按时纳税；

三、销项税金核对：

将财务系统中的销项税金入账数据与金税开票系统中的实际开票数据和财务人员根据不同业务类型录入的特殊开票数据按税率进行一一核对，确保两者无差异，并生成特殊开票数据的台账；财务系统中的销项税入账数据为“应交税费-应交增值税-销项税额”科目的明细账数据，通过财务系统与增值税管理系统间的API接口同步到销项税金管理模块，实际开票数据通过金税开票系统前台以Excel形式导出后再导入增值税管理系统的销项税金管理模块，特殊开票数据由财务人员根据不同业务类型将相应数据录入到销项税金管理模块并自动生成台账，销项税金管理模块对账务数据和“金税数据+特殊开票数据”进行逐条比对，核对不一致的显示差异金额供财务人员查明原因，直至核对无差异后财务人员可点击“锁定”按钮对数据锁定；

四、进项税金核对：