[发明专利]增值税自动申报方法

权利要求书

1.一种增值税自动申报方法，其特征是：按如下步骤依次实施：

一、初始化企业增值税基本信息：

企业根据自身情况，在“纳税主体信息管理”页面上维护企业信息，并选择本企业增值税业务需使用哪几个功能模块；

二、更新纳税日历：

年初时，企业将税务局的纳税日历下载后导入到系统的纳税申报日历中，以便系统自动控制每一项操作的截止时间并提示财务人员，确保按时纳税；

三、销项税金核对：

将财务系统中的销项税金入账数据与金税开票系统中的实际开票数据和财务人员根据不同业务类型录入的特殊开票数据按税率进行一一核对，确保两者无差异，并生成特殊开票数据的台账；财务系统中的销项税入账数据为“应交税费-应交增值税-销项税额”科目的明细账数据，通过财务系统与增值税管理系统间的API接口同步到销项税金管理模块，实际开票数据通过金税开票系统前台以Excel形式导出后再导入增值税管理系统的销项税金管理模块，特殊开票数据由财务人员根据不同业务类型将相应数据录入到销项税金管理模块并自动生成台账，销项税金管理模块对账务数据和“金税数据+特殊开票数据”进行逐条比对，核对不一致的显示差异金额供财务人员查明原因，直至核对无差异后财务人员点击“锁定”按钮对数据锁定；

四、进项税金核对：

将财务系统中的进项税金入账数据和增值税发票综合服务平台的勾选认证发票信息、互联网+海关网站上的海关进口增值税税单信息、符合抵扣条件的非贸代扣代缴中增值税税单信息按税率进行一一核对，确保两者无差异；财务系统中的进项税入账数据为“应交税费-应交增值税-进项税额”科目的明细账数据，通过财务系统与增值税管理系统间的API接口同步到进项税金管理模块，增值税发票综合服务平台的勾选认证发票信息、互联网+海关网站上的海关进口增值税税单信息、e-tax申报软件中符合抵扣条件的非贸代扣代缴中增值税税单信息分别从各系统前台导出后以Excel形式导入进项税金管理模块；进项税金管理模块对账务数据和分别来自税局和海关平台的发票信息和税单信息进行逐条比对，核对不一致的显示差异金额供财务人员查明原因，直至核对无差异后财务人员点击“锁定”按钮对数据锁定；

五、进项转出核对：

进项转出核对是针对开具了红字信息表的进项税发票的“账”与“税”的核对，将财务系统中“应交税费-应交增值税-进项税转出-红字发票”科目明细账与金税系统中开具的红字增值税专用发票信息表逐一核对，对于有差异的部分暂估抛账，一方面确保账面金额与申报金额一致，另一方面为后续跟踪红字发票的收票情况提供台账支撑；财务系统中“应交税费-应交增值税-进项税转出-红字发票”科目明细账数据通过财务系统与增值税管理系统间的API接口同步到红字通知书管理模块，红字增值税专用发票信息表通过金税开票系统从前台导出后以excel形式导入红字通知书管理模块；红字通知书管理模块对账务数据和金税数据逐条比对，核对有差异的数据经财务人员确认为时间差异后进行暂估并点击“锁定”按钮对数据锁定；

六、建安税金核对：

将财务系统中建安预缴税金入账数据与建安预缴税单金额进行逐一核对，并同时将“一般计税”和“简易计税”两种计税方式下异地建安项目的销售发票和采购分包发票金额抽取到建安税金核对模块，以便后续增值税预计算表和纳税申报表生成时使用。财务系统中建安预缴税金入账数据取“应交税费——预交增值税”科目的借方金额明细账数据，建安预缴税单金额从增值税管理系统的建安税金预缴台账中取增值税项下的实缴税金数，该台账是根据每个建安项目在办理完异地预缴税金后上传的税单金额形成；

七、增值税计提：

将“销项税金管理”、“进项税金管理”、“进项转出管理”和“建安税金核对管理”模块中已完成核对的金税数据抽取到增值税预计算表中，同时将对应的财务数据通过API接口再次同步到增值税预计算表中进行“税”和“账”的比对，避免有财务人员在前期比对完成后又入账的财务数据未同步的情况。根据预计算表中设置的计算公式分一般计税和简易计税两种方式计算当前所属期应交增值税或留抵税额，如果需要交纳增值税则在完成审批后将相应金额计提抛账；

八、增值税申报表生成及自动填报：

增值税管理系统按照当前税务局申报系统中的增值税申报表格式设置一套完全一样的申报表；由于系统中前面步骤已将申报所需的数据归集到了增值税预计算表。系统根据企业自行设置的增值税申报表格式，自动抽取相应数据生成整套申报表；对于未开放报税软件接口的情况，利用机器人流程自动化（RPA）技术，事先确定好增值税申报表中每个需要填的格子在电脑页面上的像素位置，通过发邮件给机器人，让机器人启动工作，将增值税管理系统中申报表上对应像素位置上的数据一个个填列到税务局申报系统中的增值税申报表上，完成填列后由小机器人点击申报发送按钮以及回执收取按钮，完成这些操作后，由机器人发邮件给财务人员，结束流程。

2.如权利要求1所述的增值税信息自动生成申报方法，其特征是：

步骤一时，所述企业信息包括企业名称、统一社会信用代码、法定代表人、行政区划、营业场所、开户银行、账号、所属国民经济行业、主管税务所、专管员、对应财务系统的账套代码、增值税附加税费对应的税率、费率基本信息；

步骤三时，特殊开票数据包括税改预估、出口转内销、未开票应纳税。