[发明专利]一种生成纳税人资金回路的方法及系统

权利要求书

1.一种生成纳税人资金回路的方法，所述方法包括：

步骤1，确定虚开纳税人，根据虚开发票特征筛选所述虚开纳税人的虚开发票，并根据虚开发票关联虚受纳税人；

步骤2，建立每个虚开纳税人以及虚受纳税人的社会关系数据表；所述社会关系数据表记录与每个虚开纳税人以及虚受纳税人有社会关系的人员；

步骤3，建立银行流水信息表，并将所述虚开纳税人、虚受纳税人以及社会关系数据表中人员的特定时间段的全部银行流水存入银行流水信息表中；

步骤4，根据银行流水信息表生成资金流向图，对所述资金流向图进行资金回路分析运算；

步骤5，展示分析得到的虚开虚受资金回路。

2.根据权利要求1所述的方法，其特征在于：所述虚开发票特征包括开具金额大于X，非正常时间开具、开具付款方为外省纳税人、购销不匹配；发票具备一项或多项虚开发票特征则认为该发票为虚开发票；所述非正常时间开具包括根据虚开纳税人的非营业时间开具，其中X为正数。

3.根据权利要求1所述的方法，其特征在于：所述社会关系数据表中的人员包括虚开纳税人以及虚受纳税人的法人、总经理、会计、办税员以及财务联系人，各股东，企业工资单上对应的企业员工，法人、总经理、股东关键人物的直系亲属。

4.根据权利要求1所述的方法，其特征在于：使用带滑动时间窗的有向图深度优先算法对所述资金流向图进行资金回路分析运算，所述滑动时间窗的长度为w日，滑动时间窗每次滑动长度为s日；其中w以及s为正整数，深度优先算法在每一个滑动时间窗口内进行一次资金回路分析运算。

5.根据权利要求4所述的方法，其特征在于：所述资金流向图的顶点为虚开虚受纳税人以及社会关系数据表中银行账户，使用一维数组存放所有顶点数据；使用二维数组存放有向图中顶点间的资金流转关系；所述二维数组的权值为资金额，如二维数组权值为0则说明对应的两个顶点间没有资金流转关系；所述顶点数据指顶点对应的银行账户的信息。

6.根据权利要求5所述的方法，其特征在于：以虚开纳税人的银行账户作为初始顶点，使用深度优先算法对资金流向图进行遍历，确认资金回路；判断资金回路内各顶点的二维数组的权值是否为同一数量级，如是，则保存该资金回路的链路信息；所述资金回路指遍历路径为初始顶点经由虚受纳税人或虚受纳税人的社会关系人员对应的顶点至虚开纳税人或虚开纳税人的社会关系人员对应的顶点。

7.根据权利要求1所述的方法，其特征在于：使用EasyUI软件对虚开虚受的资金回路进行可视化展示。

8.一种生成纳税人资金回路的系统，所述系统包括：

银行流水信息表，所述银行流水信息表用于存储虚开纳税人、虚受纳税人以及虚开纳税人和虚受纳税人的社会关系数据表中的人员的特定时间段内的全部银行流水；

社会关系数据表，所述社会关系数据表用于存储与虚开纳税人以及虚受纳税人有社会关系的人员的信息；

分析单元，所述分析单元用于根据银行流水信息表生成资金流向图，对所述资金流向图进行资金回路分析运算；

展示单元，所述展示单元用于将分析单元的分析结果进行可视化展示。

9.根据权利要求8所述的系统，其特征在于：所述系统包括虚受纳税人检索单元，所述虚受纳税人检索单元用于对虚开纳税人的全部发票通过虚开发票特征筛选所述虚开纳税人的虚开发票，并根据虚开发票关联虚受纳税人。

10.根据权利要求9所述的系统，其特征在于：所述虚开发票特征包括开具金额大于X，非正常时间开具、开具付款方为外省纳税人、购销不匹配；发票具备一项或多项虚开发票特征则认为该发票为虚开发票；所述非正常时间开具包括根据虚开纳税人的非营业时间开具，其中X为正数。