[发明专利]一种单体和合并审计报告的自动生成方法及系统

说明书

本发明提供了一种单体和合并审计报告的自动生成方法及系统，包括维护被审计单位和设置审计项目，确定项目合并范围；对接第三方系统的接口或预设模板，获取被审计单位的未审会计凭证或科目余额表，进行预设的规范处理逻辑，同时进行报表项目映射设置并配置审计项目的披露维度和披露数据格式，自动生成单体未审报表，根据自动凭证及手工补录单体调整分录，形成单体审计调整分录汇总表，同步至单体TB表，自动生成已审单体报表和已审单体报表附注；根据已审单体报表、合并抵消分录及凭证，生成合并抵消分录汇总表，同步至合并TB表，自动生成已审合并财务报告。本发明提供的单体审计报告和合并审计报告的自动生成方法及系统简单易用、智能化程度高。

技术领域

本发明涉及计算机处理理及审计技术领域，具体涉及一种单体和合并审计报告的自动生成方法及系统。

背景技术

目前大部分会计师事务所在年度审计的时候基本上依靠EXCEL人工编制审计账项调整分录、TB表、附注过渡表，因为大量的依赖电子表格，导致效率和速度受到极大的限制。同时因为EXCEL固有的缺陷，不同表单之间超链接设置导致项目组在审计过程中容易出现公式链接问题，进而影响审计结果输出。当某个审计项目组内一旦有新增被审计单位或者移除被审计单位，需要项目组重新设置各表公式和链接；一旦披露要求发生变化，也需要项目组人工重新设置各表公式和链接。以上种种，导致电子表格尽管适用性广，但是因为EXCEL电子表格过于开源且无法实现多人同步协同，导致效率低下。

此外审计电子表数据生成后，如何能快速生成审计所标准报表模板及WORD附注模板，同时会计师事务所质控部门对项目组数据的复核难以形成有效的数据追溯及复核留痕。

目前，大部分的会计师事务所是根据电子表格完成的审定报表和附注，通过公式链接的方式输出EXCEL报表，对于WORD附注，通过OFFICE的VBA方式生成。该方法大部分依靠人工的方式完成，效率非常低下。比如：标准版本的WORD附注需要披露的项目是100个，但是每个项目需要披露的项目是根据本项目情况而定，这时候需要项目经理人工对生成的WORD文档进行一系列的干预，效率非常低。

因此，如何提供一种简单易用、智能化程度高的单体审计报告和合并审计报告的自动生成方法及系统是本领域技术人员亟需解决的问题。

发明内容

有鉴于此，本发明提出了一种自动生成单体和合并审计报告的报表及附注的方法及系统。

为了实现上述目的，本发明采用如下技术方案：

本发明公开了一种单体和合并审计报告的自动生成方法，包括如下步骤：

根据设置指令维护被审计单位和设置审计项目，确定被审计单位合并范围，并实时接收合并范围变更指令，对合并范围进行相应变更；

通过对接第三方系统的接口或预设模板，获取被审计单位的未审会计凭证或科目余额表，进行预设的规范处理逻辑，同时进行报表项目映射设置并根据预设的多维度的变量表单配置审计项目的披露维度和披露数据格式，自动生成单体未审报表；

单体调整分录模板和合并抵消分录模板根据资产负债表、利润表和现金流量表预设数据设置未审会计凭证或科目余额表的计算逻辑而生成；

根据预设的单体调整分录模板，对所述单体未审报表进行单体调整分录生成单体TB表及单体附注过渡表，进一步自动生成单体已审报表及单体已审报表附注；

根据预设的合并抵消分录模板对合并范围内的被审计单位的单体已审报表自动生成合并层面的底稿数据，然后自动生成合并抵消分录，根据自动凭证和手工调整凭证生成统一的账项调整分录数据汇总表，并同步至合并TB表及合并附注过渡表，进一步自动生成已审合并报表和合并报表附注；

根据项目组配置的单体TB表、合并TB表与已审单体附注、合并报表附注披露内容的逻辑映射自动生成单体财务报告和合并财务报告。