[发明专利]一种单体和合并审计报告的自动生成方法及系统

权利要求书

1.一种单体和合并审计报告的自动生成方法，其特征在于，包括如下步骤：

根据设置指令维护被审计单位和设置审计项目，确定被审计单位的合并范围，并实时接收合并范围变更指令，对合并范围进行相应变更；

通过对接第三方系统的接口或预设数据导入模板，获取被审计单位的未审会计凭证或科目余额表，进行预设的规范处理逻辑，同时进行报表项目映射设置并根据预设的多维度的变量表单配置审计项目的披露维度和披露数据格式，自动生成单体未审报表；

根据预设的单体调整分录模板，对所述单体未审报表进行单体调整分录生成单体TB表及单体附注过渡表，进一步自动生成单体已审报表及已审单体附注；

根据预设的合并抵消分录模板对合并范围内的被审计单位的单体已审报表自动生成合并层面的底稿数据，然后自动生成合并抵消分录，根据自动凭证和手工调整凭证自动生成统一的账项调整分录数据汇总表，并同步至合并TB表及合并附注过渡表，进一步自动生成已审合并报表及合并报表附注；

所述单体调整分录模板和合并抵消分录模板根据资产负债表、利润表和现金流量表预设数据设置未审会计凭证或科目余额表的计算逻辑；

根据项目组配置的单体TB表、合并TB表与已审单体附注、合并报表附注披露内容的逻辑映射自动生成单体财务报告和合并财务报告。

2.根据权利要求1所述的单体和合并审计报告的自动生成方法，其特征在于，还包括：根据被执行单位发出的核算模式管理指令，对所述核算模式进行相应模块式样搭建与重组。

3.根据权利要求1所述的单体和合并审计报告的自动生成方法，其特征在于，还包括对用户和角色进行设置的步骤：为用户配置角色，不同的角色赋予相应的数据管理权限。

4.根据权利要求1所述的单体和合并审计报告的自动生成方法，其特征在于，还包括：当用户对初次登录时，或当触发引导配置的指令时，展示引导配置界面，辅助用户完成相关参数设定，所述相关参数设定包括：系统基础设置、资料完善、合并范围、报表周期、用户管理、币别与汇率、辅助核算管理、会计科目和报表项目设置。

5.根据权利要求1所述的单体和合并审计报告的自动生成方法，其特征在于，所述根据预设的多维度的变量表单配置审计项目的披露维度和披露数据格式包括配置附注披露项目、附注披露明细；建立调整抵消分录--附注披露明细的勾稽关系。

6.根据权利要求5所述的单体和合并审计报告的自动生成方法，其特征在于，还包括：分析判断各类报表数据之间的勾稽关系，自动检查风险与错误，生成指导提示。

7.根据权利要求1所述的单体和合并审计报告的自动生成方法，其特征在于，还包括：

通过ETL对所述第三方系统的接口或预设模板获取的数据进行一次清洗；

通过嵌入在线电子表格，提供二次数据清洗接口，用于完成对数据二次加工并自动生成合并抵消分录的步骤；所述合并抵消分录包括：合并范围内部未实现利润的抵消、往来重分类、往来抵消、公允价值报表调整、权益抵消、损益抵消。

8.根据权利要求1所述的单体和合并审计报告的自动生成方法，其特征在于，还包括：根据不同项目组设置汇率，并生成单体原币审计报告和合并本位币合并报告。