[发明专利]一种企业审计监督管理实现方法

权利要求书

1.一种企业审计监督管理实现方法，其特征在于，包括：

确定审计项，制定审计计划并生成表格，根据审计项配置审计问题分类；其中，审计计划每年制定一次且年内可修改，审计计划确定后，可对审计问题分类进行修改；

根据审计计划及审计问题分类，利用双选映射审计算法，批量对企业提交的审计项与作为在线机构的第三方审计机构进行映射关联；

向第三方审计机构分配审计账号，按照审计流程对企业提交的审计项进行审核；

第三方审计机构审核通过的企业提交的审计项递交上级审查机构进行审批，审批通过的直接归档，自动释放发放给第三方审计机构的审计账号。

2.根据权利要求1所述的企业审计监督管理实现方法，其特征在于，审计问题分类包括步骤：

配置问题类型，支持多级多类型问题设置，针对每种大类或子类问题配置问题特性关键词；

当第三方审计机构录入问题时，系统根据关键词进行问题智能筛选匹配，对问题进行自动分类匹配；

对自动分类结果进行审核，结合具体情况对分类不合适的问题可以进行手动调整；

根据业务类型及场景，将调整规则更新至规则库，最终将所有问题按照类型进行分类统计分析。

3.根据权利要求1所述的企业审计监督管理实现方法，其特征在于，双选映射审计算法的步骤包括：

企业填写审计计划的表格，得到审计任务，结合审计任务的特点指定审计任务的特性标签；

每个第三方审计机构在申请成为在线机构的时候，选定特性标签，通过对申请成为在线机构的第三方审计机构进行审核并确定审计机构特性标签的正确性；

当任务生成之后，通过审计任务特性和第三方审计机构特性进行自动随机映射，并将匹配度大于80%的第三方审计机构与审计任务关联起来，如果所有第三方审计机构都没有关联上，则选取关联度最高的第三方审计机构；

关联成功后，建立映射的第三方审计机构申请执行对应的审计任务；

对申请执行任务的第三方审计机构进行二次匹配计算，选出匹配度最高的申请执行对应审计任务的第三方审计机构。

4.根据权利要求1所述的企业审计监督管理实现方法，其特征在于，对企业提交的审计项进行审核的审计流程为：第三方审计机构现场审计-第三方审计机构提交现场审计过程中产生的问题（问题可能带附件）-企业确认问题并整改-企业提交整改资料-第三方审计机构整理报告提交给上级审查机构-上级审查机构审批。

5.根据权利要求4所述的企业审计监督管理实现方法，其特征在于，若上级审查机构审核不通过，则再次返回第三方审计机构进行审核。

6.根据权利要求1所述的企业审计监督管理实现方法，其特征在于，在递交上级审计机构审核之前，审计计划中针对审计项的审计问题分类可依据实际进行修改；递交上级审计机构审核之后则不可再进行修改。