[发明专利]一种虚开增值税发票的预警分析方法及系统

说明书

本发明公开了一种虚开增值税发票的预警分析方法及系统，该方法主要包括以下步骤：数据采集与处理，企业工商信息分析，企业银行交易信息分析，企业开票信息分析，反虚开预警分析结果展示。该系统主要包括数据采集与处理模块、企业工商信息分析模块、企业银行交易信息分析模块、企业开票信息分析模块、分析结果展示模块。使用本发明的虚开增值税发票的预警分析方法及系统，不但可以避开漫无目的的涉公银行账号交易信息调取，而且利用大数据平台的分布式存储、分布式计算能力，可以对涉及的大量数据进行综合存储、分析，其具备的扩展性还可以在发现新的线索时，快速扩展预警研判算法，不仅可以提高分析结果的准确性，还能降低统计分析时间。

技术领域

本发明涉及企业预警分析领域，更具体地，涉及一种虚开增值税发票的预警分析方法及系统。

背景技术

增值税是我国1994年开始全面实施的新税种，它对于减少税收环节，合理征税，促进税收具有十分重要的意义。近年来，虚开增值税专用发票的犯罪活动十分猖獗，审判实践中，对虚开增值税专用发票罪的认定存在诸多问题。

虚开是指行为人违反有关发票开具管理的规定、不按照实际情况如实开具增值税专用发票及其他可用于骗取出口退税、抵扣税款的发票之行为，从广义上讲，一切不如实出具发票的行为、都是虚开的行为。狭义的虚开，则是指对发票能反映纳税人纳税情况、数额的有关内容作不实填写致使所开发票的税款与实际缴纳不符的一系列之行为。

为了骗取税款，虚开增值税专用发票或用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的行为就是违反了发票管理制度，同时虚开增值税专用发票或用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票、可以抵扣大量税款，造成国家税款的大量流失。

随着社会的发展，虚开增值税发票的经济犯罪活动的形态呈现出升级化、产业化、网络化的新特点，面对形势更加严峻，预警发现难、精准打击难、遏制犯罪难等现象更加凸显，成为一个难点、难题。

虚开增值税发票会有显著的资金回流特点，即虚开增值税发票行为中的资金会通过多个账号、多种渠道回到原始起点。传统的虚开增值税检测即是检测银行账户中资金的往来，判断资金往来是否形成了环路来进行反虚开预警。在后文中，我们将以虚开来指代虚开增值税发票。

但是在这个过程中会遇到数据问题，即无法拿到所有的银行账目往来，所以进行账目往来环路检测的想法虽好，但如无根之萍，无法实现。

为了克服环路检测的不足，总结虚开的特点会发现除了资金回流外，还具有如下特点：

1、犯罪地域特性，即向外不实开具增值税发票的公司股东、法人具有明显的地域集聚特性，同时公司股东不存在非自然人；

2、所开发票资金会通过对公账户在短时间内流向个人账号或对公账户，且有一定幅度的资金截留；

3、公司注册地大多为住户，少有正规的写字楼等商用区域；

4、所开具的发票为万元版或十万元版，且大多顶格开具。

因此，基于以上特点，设计一种预警分析方法，利用大数据平台，来对企业的工商信息库、人口信息库、区域GIS信息库、嫌疑企业的开票信息、嫌疑企业的银行账目信息进行综合研判分析，以寻找具有作案嫌疑的企业，从而为反虚开进行预警，就成为了本领域技术人员亟待解决的技术问题。

发明内容

有鉴于此，本发明提供了一种虚开增值税发票的预警分析方法及系统，以解决现有技术中的问题。

本发明公开了一种虚开增值税发票的预警分析方法，包括：

数据采集与处理，将不同来源、存储格式的企业信息数据，通过数据仓库技术中的ETL工具抽取导入到大数据平台Hbase，并在抽取过程中完成数据清理工作，数据清理工作包括剔除关键信息缺失数据、重复数据；