[发明专利]测算企业现金流量的方法和系统

权利要求书

1.一种测算企业现金流量的方法，其特征在于，包括：

获取预定义的影响预测期内企业现金流量的关键指标，并对所述关键指标进行量化；所述关键指标包括企业外部影响因素指标和企业内部经营决策指标；

将量化后的关键指标作为输入变量或模型参数，构建固定资产测算子模型和无形资产测算子模型；

获取所述固定资产测算子模型和无形资产测算子模型的测算结果，根据所述计算结果计算利润测算表中的项目数据和资产负债测算表中的项目数据；

根据所述利润测算表中的项目数据和资产负债测算表中的项目数据计算现金流量表中各测算项目的值，以得到企业预测现金流量表。

2.根据权利要求1所述的测算企业现金流量的方法，其特征在于，所述固定资产测算子模型包括：

预测期末固定资产原值＝预测期初固定资产原值+预测期内新增固定资产原值-预测期内减少固定资产原值；

预测期末累计折旧＝预测期初累计折旧+预测期内新增累计折旧-预测期内减少累计折旧；

其中，所述预测期内新增固定资产原值包括预测期内转出在建工程转增固定资产和接收用户资产；所述预测期内减少固定资产原值根据预测期内报废固定资产原值预测得出；

所述预测期内减少累计折旧的计算模型包括：

预测期内减少累计折旧＝预测期内报废固定资产原值*(1-报废净值率-固定资产减值准备与固定资产原值的比率)；

所述预测期内新增累计折旧的计算模型包括：

预测期内新增累计折旧＝(预测期初固定资产原值+预测期末固定资产原值)/2*综合折旧率，

或者，预测期内新增累计折旧＝预测期初固定资产原值*存量综合折旧率+预测期内新增固定资产*增量资产综合折旧率，

或者，预测期内新增累计折旧＝平均输电线路资产原值*输电线路资产综合折旧率+平均变电设备资产原值*变电设备资产综合折旧率+平均配电线路及设备资产原值*配电线路及设备资产综合折旧率。

3.根据权利要求1所述的测算企业现金流量的方法，其特征在于，所述无形资产包括：土地使用权和软件；

所述无形资产测算子模型包括：

预测期内新增土地使用权原值＝基建项目预测期内实际支出数*土地投资与基建项目投资的比率；

预测期内新增软件原值＝信息化及科技项目预测期内实际支出数*信息化及科技项目转出率；

预测期内土地使用权计提摊销＝(预测期初土地使用权原值+预测期末土地使用权原值)/2*土地使用权摊销率；

预测期内软件计提摊销＝(预测期初软件原值+预测期末软件原值)/2*软件摊销率。

4.根据权利要求1所述的测算企业现金流量的方法，其特征在于，所述利润测算表中的项目包括：净利润、资产减值准备、固定资产折旧、财务费用以及投资损失；所述资产负债测算表中的项目包括：递延所得税资产减少、存货及经营性应收项目的减少以及经营性应付项目的增加；

所述现金流量表中测算项目包括：经营活动现金流量净额、投资活动现金流量净额、筹资活动现金流量净额和汇率变动对现金及现金等价物的影响净额；

所述根据所述利润测算表中的项目数据和资产负债测算表中的项目数据计算现金流量表中各测算项目的值，包括：

获取所述利润测算表中的项目数据和资产负债测算表中的项目数据，根据所述项目数据计算预测期内的经营活动现金流量净额、投资活动现金流量净额、筹资活动现金流量净额和汇率变动对现金及现金等价物的影响净额，计算模型包括：

经营活动现金流量净额＝净利润+资产减值准备+固定资产折旧+无形资产摊销+固定资产报废损失+投资损失+财务费用+递延所得税资产减少+经营性应收项目的减少+经营性应付项目的增加；

投资活动现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加-经营活动现金流量净额-筹资活动现金流量净额-汇率变动对现金及现金等价物的影响净额；

筹资活动现金流量净额＝吸收投资收到的现金+借款活动所收到的现金净流入-分配股利、利润或偿付利息所支出的现金；

其中，固定资产报废损失＝预测期内报废固定资产原值*报废净值率*(1-变卖回收比例)。