[发明专利]一种企业内部控制缺陷整改方法

摘要

本发明提供了一种企业内部控制缺陷整改方法。该方法改包括内部控制梳理、风险评估；结合企业实际，解读标准；结合风险、定级缺陷；缺陷自评、交叉互评；分析缺陷、制定方案；缺陷备案、整改跟踪：整改验收、考核问责的步骤。解决各被评企业对评价标准认识不到位和缺陷整改措施流于形式的问题，使缺陷整改工作能起到防范企业重大重要风险的目的，加强缺陷整改工作监督与考核机制的建立健全，从根本上提高了缺陷整改达标工作的效果，最终达到缺陷归零的目的。

主权项

一种企业内部控制缺陷整改方法，其特征在于，包括内部控制梳理、风险评估；结合企业实际，解读标准；结合风险、定级缺陷；缺陷自评、交叉互评；分析缺陷、制定方案；缺陷备案、整改跟踪：整改验收、考核问责步骤；所述的内部控制梳理、风险评估， 企业全面开展内部控制梳理，编制内部控制手册与内部控制相关制度，开展风险评估，形成企业重大重要风险的治理方案并有效实施；所述的结合企业实际，解读标准，结合企业目标与风险情况，对内部控制评价标准进行解读，对照内部控制每一评价要求，设计能达到企业经营与管理目标、防范企业重大重要风险、合规的控制措施；所述的结合风险、定级缺陷，对于缺陷等级的认定，遵循企业制定的统一缺陷认定标准，并结合企业重大重要风险情况及风险解决方案设定与执行情况确定内部控制缺陷等级；所述的缺陷自评、交叉互评，被评价企业主责部门组织其它部门人员共同组成评价组进行内部控制评价，各业务领导对各业务评价底稿进行签定，在完成自评基础上进行交叉互评，为达到交叉互评的效果，评价组人员在评价内容上结合被评价企业重大重要风险评价；评价组人员对认定的各企业内部控制缺陷提出缺陷影响或风险提示和相关改进建议；所述的分析缺陷、制定方案，在缺陷整改方案中加入缺陷分析的内容，缺陷责任方与相关方或控制活动上一环节责任方、执行方、下一环节责任方三方就某一缺陷产生的原因、影响与风险进行充分、客观的分析；所述缺陷备案、整改跟踪，企业风控职能部门对本企业的缺陷分析及缺陷整改方案等内容建立整改跟踪台账，监督并确认整改工作；所述整改验收、考核问责，对被评价企业进行评价回访和后续评价，并将缺陷整改方案落实情况纳入考核。