[发明专利]一种企业财务决算报表数据的智能审核系统及方法

权利要求书

1.一种企业财务决算报表数据的智能审核系统，其特征在于，包括：

数据库模块(1)，用于获取并企业年度决算数据；

数据审核模块(2)，用于对企业的报表进行表内与表间的审核；

横向对比模块(3)，用于与上年本企业的期末数进行比对判断是否衔接；

所述数据库模块(1)与所述数据审核模块(2)和所述横向对比模块(3)连接；

所述数据库模块(1)与所述数据审核模块(2)和所述横向对比模块(3)直接还共同连接有户数核对模块(4)、树形结构检查模块(5)、枚举检查模块(6)、数据一致性检查模块(7)、汇总点标识检查模块(8)、隶属关系检查模块(9)、级次检查模块(10)、报表完整性检查模块(11)和节点数据检查模块(12)。

2.一种企业财务决算报表数据的智能审核系统，其特征在于：所述树形结构检查模块(5)用于核对集团企业架构情况，将今年上报集团的单位结构与上年数据库中的集团单位结构进行比对。

3.一种企业财务决算报表数据的智能审核系统，其特征在于：所述数据一致性检查模块(7)所检查的内容包括但不限于单位名称、企业负责人、会计工作负责人、填表人、邮政编码、注册地址、经营地址、电话号码。

4.一种企业财务决算报表数据的智能审核系统，其特征在于：所述汇总点标识检查模块(8)、所述隶属关系检查模块(9)和所述级次检查模块(10)均设置有一键修改。

5.一种企业财务决算报表数据的智能审核方法，其特征在于：包括以下方法：

S1：通过数据库模块(1)获取企业的年度财务决算数据，将企业上报的数据从数据库中读取出来。

S2：根据步骤一所得数据，抽取其中树形结构信息，通过树形结构检查模块(5)核对集团企业架构情况，将今年上报集团的单位结构与上年数据库中的集团单位结构进行比对，检查出2年结构变化单位，检查减少原因是否漏填，增加原因与封面信息是否匹配。

S3：根据步骤一所得数据，检查企业代码结构，根据企业统一信用代码18位代码编制准则，18位信用代码是否正确，将不正确的单位列出在结果中。

S4：根据步骤一所得数据和年报填报准则，通过枚举检查模块(6)对报表内所有枚举选项进行检查，检查其是否存在漏填或未选择最明细选项，将存在漏填或不符合要求的单位列出在结果中。

S5：根据步骤一所得数据，抽取其中封面小信息，通过数据一致性检查模块(7)核对节点企业的集团表、差额表和本部表内的“单位名称”、“企业负责人”、“会计工作负责人”、“填表人”、“邮政编码”、“注册地址”、“经营地址”、“电话号码”等内容是否填写一致。

S6：根据步骤一所得数据，取出所有单位信息中的“汇总点标识码”，通过汇总点标识检查模块(8)以一级集团标识码为准，检查下级所有企业的标识码是否填写准确；将不准确的单位列出，提示修改。

S7：根据步骤一所得数据，去除所有单位信息中的“行政隶属关系代码”以一级集团的“行政隶属关系码”为准，通过隶属关系检查模块(9)检查下级所有企业的“行政隶属关系码”是否填写准确。将不准确的单位列出，提示修改，或使用“一键修改”功能，将所有下级单位的“行政隶属关系码”修改与一级集团的一致。

S8：根据步骤一所得数据，取出企业级次信息，通过级次检查模块(10)根据结构关系检查所有单位的级次信息是否正确，列出不正确的单位，提示修改，或使用“一键修改”功能，将所有单位的级次信息根据集团结构修改。

S9：根据步骤一所得数据，通过报表完整性检查模块(11)检查所有报表是否都有填写，若存在空表，则列出存在空表的企业名称，要求其修改所有空表，若报表内的确没有数据，需填0后再次上报。

S10：根据步骤一所得数据，通过和节点数据检查模块(12)检查节点单位的合并数据是否等于下级所有单位数据与差额表数据的和。若不一致，列出存在不一致的单位，要求其检查修改。

S11：根据步骤一所得数据，通过数据审核模块(2)内设审核算法对所有单位的报表进行表内与表间的审核，对审核流程系统有全程操作记录，对数据的出处与溯源提供了依据。

S12：根据步骤一所得数据，取得企业部分报表中的“期初”数据，使用横向对比模块(3)与上年本企业的期末数进行比对，若存在不衔接情况，分为两种：第一种情况“期初调整数情况表”不允许存在不衔接的情况，提醒企业需要修改数据；第二种情况，其余报表中的期初数存在不衔接的情况，可以允许企业对不衔接情况进行解释。审核人员对每条不衔接的解释进行检查，发现存在不合理的解释可以要求企业重新填写解释说明。在审核不衔接的解释说明时，审核人员分为初审和复审两类审核人员，对错误说明进行交叉审核，以降低对解释说明因偏向主观原因而导致的审核不正确。对审核流程系统有全程操作记录，对数据的出处与溯源提供了依据。

S13：根据步骤一所得数据通过横向对比模块(3)横向和两年综合对比对企业的数据进行审核。