[发明专利]一种贷款转表外的增值税核算引擎实现装置及方法

权利要求书

1.一种贷款转表外的增值税核算引擎实现方法，其特征在于，包括以下步骤：在数据库设计表A用于记录正常贷款转不良贷款的数据信息，对每日发生的正常贷款转不良贷款数据进行记录，记录的数据包括：日期、借据号、客户号、正常贷款转不良贷款的利息、剩余利息；

在数据库设计表B用于记录贷款转不良后回收的利息的数据信息，记录的数据：收回日期、借据号、回收资产负债表外利息金额；

在数据库设计表C用于记录贷款转不良后收回的利息的数据信息，记录数据：日期、借据号、回收金额、金额类型，金额类型包括资产负债表外计提部分、表内转出部分；流程如下：

表A中先删除当日数据，再根据转资产负债表外的贷款流水，插入当日发生的正常贷款转不良贷款的利息，剩余利息字段的值默认为转出利息金额求和的值；

表B中先删除当日数据，再根据资产负债表外回收流水，按照借据号、日期汇总当日回收资产负债表外计提的利息，插入数据；借据号、回收日期、回收资产负债表外利息金额；

表C中先删除当日数据，再根据表B中的数据对比表A中的剩余利息字段值，如果B表回收资产负债表外利息金额更大，B表回收资产负债表外利息金额多出部分插入表C中的回购金额，C表金额类型作为资产负债表外计提部分，类型为1；未多出部分作为资产负债表内计提转出到资产负债表外的部分，类型为2；

更新表A中的剩余利息字段等于利息该字段值减去表B中的回收资产负债表外利息金额，对于表A中剩余利息小余或等于0的记录进行状态更新为已回收完毕；

表C中的金额类型为1的部分，属于应计税部分利息，类型为2的部分作为应冲销利息调整部分。

2.根据权利要求1所述的一种贷款转表外的增值税核算引擎实现方法，其特征在于，还包括开发台账报表，汇总数据表A、数据表B、数据表C的数据、以及总账科目余额表数据，展示当日转资产负债表外的利息金额、资产负债表外回收利息金额、资产负债表外回收资产负债表内计提利息金额、资产负债表外回收资产负债表外计提利息金额，当日增值税销项税科目发生额、增值税销项税调整科目发生额等，即可清晰展现当日增值税计算关键要素，并列公式校验即可。

3.一种贷款转表外的增值税核算引擎实现装置，其特征在于，包括以下模块：

正常贷款转不良贷款记录模块：在数据库设计表A用于记录正常贷款转不良贷款的数据信息，对每日发生的正常贷款转不良贷款数据进行记录，记录的数据包括：日期、借据号、客户号、正常贷款转不良贷款的利息、剩余利息；

贷款转不良后回收的利息记录模块：在数据库设计表B用于记录贷款转不良后回收的利息的数据信息，记录的数据：收回日期、借据号、回收资产负债表外利息金额；

贷款转不良后收回的利息记录模块：在数据库设计表C用于记录贷款转不良后收回的利息的数据信息，记录数据：日期、借据号、回收金额、金额类型，金额类型包括资产负债表外计提部分、表内转出部分；流程如下：

在正常贷款转不良贷款记录模块中，表A中先删除当日数据，再根据转资产负债表外的贷款流水，插入当日发生的正常贷款转不良贷款的利息，剩余利息字段的值默认为转出利息金额求和的值；

贷款转不良后回收的利息记录模块中，表B中先删除当日数据，再根据资产负债表外回收流水，按照借据号、日期汇总当日回收资产负债表外计提的利息，插入数据；借据号、回收日期、回收资产负债表外利息金额；

贷款转不良后收回的利息记录模块中，表C中先删除当日数据，再根据表B中的数据对比表A中的剩余利息字段值，如果B表回收资产负债表外利息金额更大，B表回收资产负债表外利息金额多出部分插入表C中的回购金额，C表金额类型作为资产负债表外计提部分，类型为1；未多出部分作为资产负债表内计提转出到资产负债表外的部分，类型为2；

更新在正常贷款转不良贷款记录模块的表A中的剩余利息字段等于利息该字段值减去表B中的回收资产负债表外利息金额，对于表A中剩余利息小余或等于0的记录进行状态更新为已回收完毕；

贷款转不良后收回的利息记录模块中表C中的金额类型为1的部分，属于应计税部分利息，类型为2的部分作为应冲销利息调整部分。

4.根据权利要求3所述的一种贷款转表外的增值税核算引擎实现装置，其特征在于，还包括台账报表模块，汇总数据表A、数据表B、数据表C的数据、以及总账科目余额表数据，展示当日转资产负债表外的利息金额、资产负债表外回收利息金额、资产负债表外回收资产负债表内计提利息金额、资产负债表外回收资产负债表外计提利息金额，当日增值税销项税科目发生额、增值税销项税调整科目发生额等，即可清晰展现当日增值税计算关键要素，并列公式校验即可。