[发明专利]财务总账报表表内科目调平方法及装置

权利要求书

1.一种财务总账报表表内科目调平方法，其特征在于，包括：

从财务总账报表中获取各二级科目各自对应的目标币种的本期借贷方金额数据，并根据所述本期借贷方金额数据以及各二级科目各自对应的科目轧差方向分别对每个二级科目进行横向调平；

在进行横向调平之后，根据每个二级科目各自对应的本期期末借方余额确定表内合计科目期末借方余额，以及根据每个二级科目各自对应的本期期末贷方余额确定表内合计科目期末贷方余额；

计算所述表内合计科目期末借方余额和所述表内合计科目期末贷方余额的差额，并根据所述差额以及预设的选择规则选择出至少一个二级科目的本期期末借方余额和/或至少一个二级科目的本期期末贷方余额进行余额调整，每次余额调整时调整预设金额值，以使所述差额为0；

针对每个进行过余额调整的二级科目再次进行横向调平，得到科目调平后的财务总账报表。

2.根据权利要求1所述的财务总账报表表内科目调平方法，其特征在于，所述根据所述差额以及预设的选择规则选择出至少一个二级科目的本期期末借方余额和/或至少一个二级科目的本期期末贷方余额进行余额调整，具体包括：

根据预设的借贷方余额调整比例以及所述差额确定出借方调整金额和贷方调整金额；

根据所述借方调整金额和所述预设金额值确定借方调整数量，以及根据所述贷方调整金额和所述预设金额值确定贷方调整数量；

根据所述预设的选择规则选择出所述借方调整数量个二级科目的本期期末借方余额进行余额调整，以及选择出所述贷方调整数量个二级科目的本期期末贷方余额进行余额调整。

3.根据权利要求2所述的财务总账报表表内科目调平方法，其特征在于，所述选择规则包括：选择出的二级科目的本期借方发生额和本期贷方发生额至少有一个不为0。

4.根据权利要求1所述的财务总账报表表内科目调平方法，其特征在于，所述进行横向调平，具体包括：

对于科目轧差方向为借方的二级科目，将横向差额轧入该二级科目的本期借方发生额；

对于科目轧差方向为贷方的二级科目，将横向差额轧入该二级科目的本期贷方发生额；

对于科目轧差方向为不轧差或者轧差后按正数所在方向反映的二级科目，若该二级科目的本期借方发生额和本期贷方发生额均为0或均不为0，则将横向差额轧入本期借方发生额，若该二级科目的本期借方发生额和本期贷方发生其中一个为0，则将横向差额轧入不为0的一方。

5.根据权利要求1所述的财务总账报表表内科目调平方法，其特征在于，所述本期借贷方金额数据包括：本期借方发生额、本期贷方发生额、本期期初借方余额、本期期初贷方余额、本期期末借方余额以及本期期末贷方余额；所述本期期初借方余额为二级科目的目标币种的上期期末借方余额；所述本期期初贷方余额为二级科目的目标币种的上期期末贷方余额。

6.一种财务总账报表表内科目调平装置，其特征在于，包括：

横向调平单元，用于从财务总账报表中获取各二级科目各自对应的目标币种的本期借贷方金额数据，并根据所述本期借贷方金额数据以及各二级科目各自对应的科目轧差方向分别对每个二级科目进行横向调平；

表内合计科目期末借贷方余额确定单元，用于在进行横向调平之后，根据每个二级科目各自对应的本期期末借方余额确定表内合计科目期末借方余额，以及根据每个二级科目各自对应的本期期末贷方余额确定表内合计科目期末贷方余额；

表内合计科目期末借贷方差额调平单元，用于计算所述表内合计科目期末借方余额和所述表内合计科目期末贷方余额的差额，并根据所述差额以及预设的选择规则选择出至少一个二级科目的本期期末借方余额和/或至少一个二级科目的本期期末贷方余额进行余额调整，每次余额调整时调整预设金额值，以使所述差额为0；

所述横向调平单元，还用于针对每个进行过余额调整的二级科目再次进行横向调平，得到科目调平后的财务总账报表。