[发明专利]一种企业报表合并及财务指标分析平台

说明书

本发明提供的企业报表及财务指标分析平台，通过基础数据设置系统实现合并规则及报表格式的设置，通过数据采集系统完成初始报表数据的采集，通过报表合并系统完成报表合并并输出合并报表，通过财务指标分析系统对合并报表作财务指标分析运算，所述分析运算得出反映盈利能力的资本收益率及总资产报酬率，所述分析运算得出反映偿债能力的流动比率、速动比率、现金流动负债比率、资产负债比率、产权比率及已获利息倍数，所述分析运算得出反映运营能力的应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、固定资产周转率及总资产周转率；该平台通过各系统处理报表数据，可以快速有效的分析处理财务信息，为企业提供有效、精准的综合财务信息。

技术领域

本发明涉及一种分析平台，尤其设计一种企业报表合并及财务指标分析平台。

背景技术

随着我国市场经济发展的逐渐深入以及经济全球化趋势的不可避免，我国企业集团及法人股权投资规模日益增长。在这种情势之下，如何实现高效而又可靠的合并财务报表是每一个企业都迫切关注的焦点，除此之外，通过合并报表及财务指标分析平台还能反映母子公司共同组成的企业集团真实的财务状况、经营成果及现金流情况，提供企业集团盈利能力、偿债能力、运营情况的分析数据，为投资人及其它报表使用者提供便捷可靠的判断依据。

发明内容

为解决上述现有技术中的问题，本发明提供一种企业报表合并及财务指标分析平台，该平台使财务信息快速有效的被分析和使用，为企业提供有效、精准的综合财务信息。

本发明提供的企业报表合并及财务指标分析平台，该平台用于处理分析企业财务报表数据，其包括一展现系统、一数据库、一基础数据设置系统、一数据采集系统、一报表合并系统及一财务指标分析系统；所述基础数据设置系统包括一合并规则设置模块及一报表格式设置模块，所述合并规则设置模块根据用户拟定的合并场景生成合并规则，所述报表格式设置模块用于设置本系统适用的通用格式；所述数据采集系统包括一数据导入模块、一数据预处理模块及一数据审核模块，所述数据导入模块从第三方系统的数据接口定时获取初始报表并导入到数据库中，所述数据预处理模块将所述初始报表根据所述通用格式进行预处理得到预处理报表，所述数据审核模块用于审核所述预处理报表得到通用报表；所述报表合并系统包括一报表底稿生成模块、一调整抵消分录模块及一合并报表输出模块，所述报表底稿生成模块将所述通用报表加和生成初始报表底稿，该初始报表底稿通过调整抵消分录模块根据所述合并规则生成的调整抵消分录处理生成最终报表底稿，该最终报表底稿录入合并报表输出模块得到合并报表；所述财务指标分析系统包括一盈利分析模块、一偿债能力分析模块及运营能力分析模块，所述盈利分析模块根据所述合并报表计算盈利能力，所述偿债能力分析模块根据所述合并报表计算偿债能力，所述运营能力分析模块根据所述合并报表计算运营能力。

优选的，所述展现系统还包括一报表展现模块、一数据查询模块及一财务指标分析展现模块，所述报表展现模块用于查询展现所述合并报表，所述数据查询模块用于查询展现所述合并规则及所述通用格式，所述财务指标分析展现模块用于查询展现所述盈利能力、偿债能力及运营能力。

优选的，所述合并规则模块默认设置有试算规则、往来规则、单表交易规则、多表交易规则及投资类合并规则。

优选的，其特征在于，所述盈利分析模块通过合并报表的资本收益率及总资产报酬率计算盈利能力，其中，所述资本收益率的计算公式为：资本收益率＝(净利润/平均资本)*100％；所述总资产报酬率计算公式为：总资产报酬率＝(息税前利润总额/平均资产总额)*100％。