[发明专利]电子往来账款及相关业务管理系统、平台、模块与方法

说明书

技术领域

本发明涉及一种数据管理的系统与方法，尤其指对商业活动所产生的往来账款业务及相关业务进行管理的系统、平台、模块与方法。

背景技术

往来账款是指在单位、个人之间发生经济业务特别是贸易往来时，所产生的债权与债务，往来账款也简称为往来。在不同的国家或地区，在不同的时期、或是在不同的会计制度条件下，往来账款的具体分类或名称不尽相同，如在中国大陆目前的基于2006年颁布的新会计准则下，往来账款主要指应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等。

往来账款管理的业务主要包括往来业务产生、确认、审批、催收、结算支付、抵消、清账、对账、查询与报告等；与往来账款管理相关的业务还包括担保、保理、质押、往来账款转让、债务重组、坏账管理、赊销授信、信用评估、审计询证等。

在当前情况下，往来账款的管理方式主要包括以下几种：一是手工管理；二是基于应用主体内部财务软件、ERP系统等管理工具进行独立管理；三是以财务软件、ERP系统等管理工具为基础，与各业务相关方的相应系统进行对接，以实现数据交互与业务在线对接；四是利用SAAS服务模式进行往来业务管理；五是利用B to B、B to C、C to C等商业平台进行交易处理时，同时进行在线的往来业务管理。而这些方式在对往来账款的管理上，或多或少都存在一些问题：

在第一、二、四种管理方式下，对应收账款等往来账款业务的管理，分别由往来业务相关方各自独立进行，相关信息是孤立、互不通畅，互不对应的，虽然在实际工作中，有定期或临时对账等一些补充管理手段，但是效果还是有限的。数据信息在当事人双方的记录中的真实、准确、及时、有效性不能完全保正。同时，这些管理上的漏洞往往为相关方带来经济上的损失。

在第三种方式下，虽然相关方往来管理系统之间进行对接，可以防止上述情况的发生，但是，这种业务主体间系统对接的技术要求、实现成本非常高，一般的企业难以承受，同时，如果业务主体的业务相关方数量众多，其需要实现对接的系统及接口种类、数量也相当多，不但成本难以承受，而且系统的复杂性增加，稳定性难以保证。同时，对应的业务关系人也不一定都具备对接的要求和条件，全面对接的缺失会导致数据的不完整。所以这一方式在实际应用中也较少应用。

对于第五种方式，往来账款信息也只是在平台的相关方之间内对应和有效，而相对平台之外，信息就变得孤立。如果交易方同时有线下业务，或是在多个平台有业务的话，业务参与人的往来账款信息就变得分散，不能进行有效的集中管理。同时，一般的商业平台对往来业务的支持有限，不足以满足业务参与方对往来业务的管理需求，业务参与方许多还另外运行一套财务系统以进行往来业务的管理。

同时，上述不论那种管理方式，都不支持实现基于往来账款的高附加值功能，包括：

1、对往来业务中的债务人过往付款情况的统计分析与信用评估，减少应收账款坏账损失。在当前情况下，应收账款坏账损失是一般企业损失比率最高的一项资产，而以目前的手段，当事人难以获得全面和准确的信息，以了解和评估因贸易往来或其他经济行为所产生的应付账款债务人的欠款偿还信用情况，不能支持债权人对是否可以对债务人进行赊销，以及赊销额度是否适当等等进行准确判断，以至发生错误决策，造成赊销账款不能很好收回，形成坏账损失。同时，具有良好还款记录的往来账款债务人，也难以通过权威有效的数据来证明自己良好的还款信用历史，难以取得业务相关方的信任，致使有利于交易双方的经济业务不能发生，或是需要通过其他融资手段协助才能进行业务，使交易成本增加，给交易双方带来损失。在当前情况下，金融机构主持推行的征信系统，仅能对当事人与金融机构之间的融资与还款等情况进行统计与评估，而对当事人之间的贸易往来及其他经济业务所发生的债务与偿还的这一信用情况的最大部分，没有有效的管理手段，难以为相关当事人进行赊销业务决策提供支持。

2、进行赊销的在线授信。在目前情况下，一般单位在进行业务时，较少在赊销前对赊销人进行赊销授信，即使有进行赊销授信，其信息也仅仅限于单位内部使用，信息难以传达到业务相关方，致使业务相关方不能提前做好有关业务准备和决策，对双方带来不利影响。

3、对往来账款中的债务进行在线担保。在目前情况下，往来账款中的债务人和保证人在向债权人提供担保时，一般都需要在线下进行操作，手续复杂、繁锁、成本高、时间长、非常不便，难以满足大业务量与复杂业务的需求。