[发明专利]财务智能风控预警方法

摘要

本发明涉及一种财务智能风控预警方法，其包括以下步骤：S1、建立风险框架及数据库，将风险项目进行分类，风险项目包括税负类、收入类、成本类、费用类、资金往来类以及存货类，采集往期财务报表数据建立数据库；S2、设定各类风险项目的预警指标、预警函数以及预警阈值，设定预警指标的组成元素，根据组成元素设定预警函数及预警阈值；S3、数据上报及指标值计算，将本期财务报表数据上传至数据库，并从数据库中获得风险框架中对应的风险项目及数据，计算得到指标值，并上传到预警系统；S4、将指标值与预警阈值进行对比分析，预警系统给出相应的预警建议。本发明能快速、准确的对企业经营状况、财务状况进行分析，提出合理建议，规避潜在风险。

主权项

1.一种财务智能风控预警方法，其特征在于：其包括以下步骤：S1、建立风险框架及数据库，将风险项目进行分类，所述风险项目包括税负类、收入类、成本类、费用类、资金往来类以及存货类，采集往期财务报表数据建立数据库；S2、设定各类风险项目的预警指标、预警函数以及预警阈值，设定预警指标的组成元素，根据组成元素设定预警函数及预警阈值；所述税负类的预警指标包括增值税一般纳税人税负变动率，所述增值税一般纳税人税负变动率＝(本期税负‑上期税负)/上期税负，其中，税负＝应纳税额/应税销售收入；所述收入类的预警指标包括主营业务收入与工资总额弹性系数、流转税申报收入与所得税申报收入差值；所述主营业务收入与工资总额弹性系数＝营业收入变化率/工资总额变化率；流转税申报收入与所得税申报收入差值＝流转税申报收入‑所得税申报收入；所述成本类的预警指标包括销售成本与销售收入差值，所述销售成本与销售收入差值＝销售成本‑销售收入；所述费用类的预警指标包括企业毛利率、营业外支出占主营业务收入比重、待摊费用余额占主营业务收入比重、销售费用中销售副项的占比、管理费用中管理副项的占比以及财务费用中财务副项的占比；企业毛利率＝期间费用总额/主营业务收入，营业外支出占主营业务收入比重＝营业外支出/主营业务收入，待摊费用余额占主营业务收入比重＝待摊费用余额/主营业务收入，销售费用中销售副项的占比＝销售副项金额/销售费用总额，管理费用管理副项的占比＝管理副项金额/管理费用总额，财务费用中财务副项的占比＝财务副项金额/财务费用总额；所述资金往来类的预警指标包括不涉及货物交易的应付款期末余额与销售收入的差值、不涉及货物交易的应收款期末余额、不涉及货物交易的应收款与销售收入的差值、应付账款与销售收入的差值、预付账款以及预收账款占销售收入的比重，所述不涉及货物交易的应付款期末余额与销售收入的差值＝不涉及货物交易的应付款期末余额‑销售收入的差值，不涉及货物交易的应收款与销售收入的差值＝不涉及货物交易的应收款‑销售收入，应付账款与销售收入的差值＝应付账款‑销售收入，预收账款占销售收入的比重＝预收账款/销售收入，资金往来类的预警阈值包括资金往来类的第一预警阈值和第二预警阈值；所述存货类的预警指标为存货量、存货量占销售收入的比重以及增值税留抵税金占期末存货的比重，存货量占销售收入的比重＝存货量/销售收入，增值税留抵税金占期末存货的比重＝增值税留抵税金/期末存货，存货类的预警阈值包括存货类的第一预警阈值、第二预警阈值和第三预警阈值；S3、数据上报及指标值计算，将本期财务报表数据上传至数据库，并从数据库中获得风险框架中对应的风险项目及数据，计算得到指标值，并上传到预警系统；S4、将指标值与预警阈值进行对比分析，预警系统给出相应的建议；增值税一般纳税人税负变动率大于税负率的预警阈值时，预警系统给出税负类预警建议；当主营业务收入与工资总额弹性系数小于收入类的预警阈值时，并且营业收入变化率大于0、工资总额变化率小于0时，预警系统给出收入类第一预警建议；当流转税申报收入与所得税申报收入差值不等于收入类的预警阈值时，预警系统给出收入类第二预警建议；当销售成本与销售收入差值大于成本类的预警阈值时，预警系统给出成本类预警建议；当企业毛利率大于费用类的第一预警阈值时，预警系统给出费用类第一预警建议；当营业外支出占主营业务收入比重大于费用类的第二预警阈值时，预警系统给出费用类第二预警建议；当待摊费用余额占主营业务收入比重大于费用类的第二预警阈值时，预警系统给出费用类第三预警建议；销售费用中销售副项的占比大于费用类的第三预警阈值时，预警系统给出费用类第四预警建议；当管理费用中管理副项的占比大于费用类的第三预警阈值，预警系统给出费用类第五预警建议；财务费用中财务副项的占比大于费用类的第三预警阈值，预警系统给出费用类第六预警建议；当不涉及货物交易的应付款期末余额与销售收入的差值大于资金往来类的第一预警阈值时，预警系统给出资金往来类第一预警建议；当不涉及货物交易的应付款期末余额小于资金往来类的第一预警阈值时，预警系统给出资金往来类第二预警建议；当不涉及货物交易的应收款与销售收入的差值大于资金往来类的第一预警阈值时，预警系统给出资金往来类第三预警建议；当不涉及货物交易的应收款小于资金往来类的第一预警阈值时，预警系统给出资金往来类第四预警建议；当应付账款与销售收入的差值大于资金往来类的第一预警阈值时，预警系统给出资金往来类第五预警建议；当应付账款小于资金往来类的第一预警阈值时，预警系统给出资金往来类第六预警建议；当应收账款与销售收入的差值大于资金往来类的第一预警阈值时，预警系统给出资金往来类第七预警建议；当应收账款小于资金往来类的第一预警阈值时，预警系统给出资金往来类第八预警建议；当预付账款小于资金往来类的第一预警阈值时，预警系统给出资金往来类第九预警建议；当预收账款占销售收入比重大于资金往来类的第二预警阈值时，预警系统给出资金往来类第十预警建议；当存货量小于存货类的第一阈值时，预警系统给出存货类第一预警建议；当存货量占销售收入的比重大于存货类的第二阈值时，预警系统给出存货类第二预警建议；当增值税留抵税金占期末存货的比重大于存货类的第三阈值时，预警系统给出存货类第三预警建议。