[发明专利]一种用于对发票变票虚开行为进行监控的方法及系统

摘要

本发明公开了用于对发票变票虚开行为进行监控的方法：检测变票虚开发票中的商品，将变票虚开发票中出现的次数达到预定值的商品作为高风险商品；基于进项或销项发票信息表，筛选出与进项或销项发票信息表中高风险商品对应的纳税人；建立包括纳税人的发票信息的进项或销项发票事实表；将第一特征参数组以及第一特征参数组的特征参数的数值、第二特征参数组以及第二特征参数组的特征参数的数值、高风险商品的相关特征参数的数值存储至发票变票虚开预警结果表；将第一特征参数组的特征参数的数值、第二特征参数组的特征参数的数值以及相关特征参数的数值与预先设置对应的特征参数的阈值进行比较，基于比较结果确定发票变票虚开的嫌疑纳税人。

主权项

1.一种用于对发票变票虚开行为进行监控的方法，所述方法包括：检测变票虚开发票中的商品并且对所述商品出现在变票虚开发票中的次数进行记录，将变票虚开发票中出现的次数达到预定值的商品作为高风险商品；基于进项发票信息表，筛选出与所述进项发票信息表中所述高风险商品对应的纳税人，建立包括纳税人和纳税人的发票信息的进项发票事实表；基于销项发票信息表，筛选出与所述销项发票信息表中所述高风险商品对应的纳税人，建立包括纳税人和纳税人的发票信息的销项发票事实表；确定所述进项发票事实表中的第一特征参数组，并计算所述第一特征参数组中的特征参数的数值，将所述第一特征参数组以及所述第一特征参数组的特征参数的数值存储至发票变票虚开预警结果表中；确定所述销项发票事实表中的第二特征参数组，并计算所述第二特征参数组中的特征参数的数值，将所述第二特征参数组以及所述第二特征参数组的特征参数的数值存储至所述发票变票虚开预警结果表中；基于所述第一特征参数组的特征参数和所述第二特征参数组的特征参数，计算所述高风险商品的相关特征参数的数值，并将所述相关特征参数的数值存储至所述发票变票虚开预警结果表中；将所述发票变票虚开预警结果表中所述第一特征参数组的特征参数的数值、所述第二特征参数组的特征参数的数值以及所述相关特征参数的数值与预先设置对应的特征参数的阈值进行比较，基于比较结果确定发票变票虚开的嫌疑纳税人。