[发明专利]文档处理装置和方法、计算机可读介质和计算机数据信号

说明书

技术领域

本发明涉及文档处理装置、文档处理方法、存储文档处理程序的计算机可读介质以及嵌入有该文档处理程序的计算机数据信号。

背景技术

近年来，已经要求了财务内部控制。关于财务内部控制，由COSO(发起组织委员会)于1992年提出的“内部控制整体框架”已经成为事实上的标准并且被定义为“董事、管理人员以及其他人员执行的过程，并且是旨在为了实现三个目标(1)任务的有效性/效率、(2)财务报表的可靠性、(3)对相关法律和规定的遵守而提供合理保证的过程”。

在财务内部控制中，采用大量的劳动力来人工地进行操作并管理(i)组织活动/系统/资源/知识信息等之间的关系和(ii)构建用于使业务过程文档化以全面利用文档的机制。作为财务内部控制的文档，存在四种文档，即，业务过程说明、业务流程图(flow diagram)、RCM(风险控制矩阵)、职责分离表。

使财务内部控制文档化的操作是以几十个人为单位来执行的。即使相应的人仅书写这四个文档，在没有遗漏的情况下书写这四个文档，使得级别(levels)(粒度(granularity))一致并且其间不存在差异也是很困难的操作。

在用于表达业务过程的业务过程说明(句子类型的文本的文档)和流程图(flowchart)(业务流程图)两种文档中，尽管同一人要在业务过程说明和流程图中书写同一处理，但业务过程说明和流程图经常在单独要素的描述上并不彼此对应，从而带来了遗漏和级别上的差异。

当如上所述形成了在质量方面分散的文档时，相关任务中的风险的发现会被疏忽，从而在作为财务内部控制中的下一步骤的测试阶段带来测试项目上的分散。结果，由人工劳动进行的回顾操作需要调节这种变化。

不仅业务过程说明与流程图之间的关系，而且在为促进内部控制而必须形成的文档中描述的内容(例如RCM和职责分离表)单独地相关联。例如，当修正相应关联的部分时，每次都采用劳动力来修正其它文档。结果，基本上不能进行修正并且造成文档间的差异。

此外，当连续执行对业务过程进行编辑的操作时，在文档化处理(文档化操作)中的文档管理中造成在那种情形的状态(编辑/确认/放弃等)的转换。然而，不能集中地控制对根据状态而访问相应文档的限制。

作为其所涉及的技术，例如，JP2003-196435 A旨在实现促进再利用和提高各个任务流程的质量的均衡化。JP2003-196435 A公开了一种具有形成获取任务条件的任务流程的功能的控制装置，该控制装置获取与所获取的来自任务条件控制表(其表示了任务条件与任务层级之间的对应关系)的任务条件相对应的任务层级，获取用于指定与所获取的来自任务流程层级表(其表示任务层级与业务流程图ID之间的对应关系)的任务层级相对应的业务流程图的ID，收集由所获取的来自先前提供的多种业务流程图的业务流程图ID所指定的业务流程图，以及形成与所获取的任务条件相对应的业务流程图的任务流程。

此外，例如，JP2003-256633 A旨在提供一种适于根据任务支持系统来验证任务流程数据的语义正确性的验证方法和验证系统。JP2003-256633 A公开了一种任务流程数据验证方法，该方法显示包括(i)构成支持目标的任务的多个任务项、(ii)构成相应任务项的执行因子的事件以及(iii)由显示画面上的事件的组合限定的执行条件的任务流程数据的描述内容，并且请求熟知该描述内容(例如，能够验证任务流程数据的语义正确性的任务的流程)的有效性的用户的确认。

发明内容

鉴于上述情况而提出本发明，并且本发明提供了一种文档处理装置、文档处理方法以及文档处理程序，它们能够根据被称为活动的要素在内部控制中提示用户来输入为了分类并组织可以构成业务过程的要素所需的信息。

[1]根据本发明的一方面，一种文档处理装置包括活动输入单元和文档创建单元。该活动输入单元使得用户能够输入各自包括活动的名称和任务描述的多个活动。该文档创建单元基于通过所述活动输入单元输入的所述多个活动来创建用于内部控制的文档，该文档包括业务过程说明、业务流程图、风险控制矩阵以及职责分离表中的至少一个，该业务过程说明描述每一个业务过程的流程，该业务流程图可视地描述每一个业务过程的流程，该风险控制矩阵表示假定风险和与相应风险相对应的控制活动，而该职责分离表示出了负责人与每一个业务过程之间的对应关系。